اهمية دفتر الاستاذ العام في برنامج ERP
ما اهمية دفتر الاستاذ العام في برنامج ERP ؟ ،المحاسبة المالية لدفتر الأستاذ العام هي نوع من المحاسبة المصممة لتوفير المعلومات المالية لأطراف متعددة ولعدد من المؤسسات المشتركة المهتمة بالاستفادة من تلك المعلومات المالية.
لكي يحصل المحاسب على هذه المعلومات المحاسبية والمالية، يجب أن يمر العديد من الإجراءات والخطوات التي تُعرف باسم الدورة المحاسبية.
حيث يمر بالعديد من المراحل ومن بين هذه المراحل التي تمر بها الدورة المحاسبية هو تسجيل العمليات المالية في المجلة اليومية.
بعد ذلك، قم بالترحيل إلى دفتر الأستاذ، وقم بإعداد ميزان المراجعة، وقم بتسوية المخزون، وقم بإعداد البيانات المالية، وإغلاق الحسابات وتدويرها. من خلال مقالتنا سنتعرف عليها
تحميل النسخة التجريبية المجانية من نظام IES ERP للحسابات المالية
ما هو دفتر الأستاذ العام
دفتر الأستاذ العام هو أحد دفاتر المحاسبة الرئيسية المتعلقة بدورة المحاسبة. كما أنها تمكننا من الحصول على بعض المعلومات المحاسبية لأنها تخص دفاتر فترة محاسبية واحدة فقط. يتم فتحه أيضًا في بداية الدورة المحاسبية. السنة المالية وتنتهي في نهايتها.
نظرًا لأنه مخصص لكل حساب للمؤسسة المالية، يتم فتح كل حساب في بداية الفترة، وتخصيص صفحة وإغلاقها في نهاية الفترة المالية.
بما أن دفتر الأستاذ العام يتكون من جدول، فهناك طرفان، الطرف الأول هو المدين، والطرف الثاني هو الدائن، ويتم تسجيله في دفتر الأعمال كل يوم، ويتم تحديث كل شيء.
أنواع الحسابات بدفتر الاستاذ العام
هناك نوعان من الحسابات في دفتر الأستاذ، بما في ذلك:
-
حساب الأستاذ العام
نظرًا لأنه يعتبر الحساب الرئيسي لبعض الحسابات الفرعية، فمن الواضح لنا أن رصيد حساب دفتر الأستاذ العام هو مجموع أرصدة تلك الحسابات المساعدة.
-
حساب الأستاذ المساعد
يتم اعتباره في الحسابات الفرعية لدفتر الأستاذ العام.
ما هو الفرق بين دفتر الأستاذ العام ودفتر الأستاذ الفرعي؟
كل من هذين الحسابين لديه بعض الاختلافات معهم.
- على سبيل المثال، يتم تسجيل حسابات العملاء لمصنع ورق في حساب دفتر الأستاذ العام، والذي يتضمن أيضًا حسابات فرعية مثل حسابات الشركات والمدارس ودور الطباعة والأفراد الذين يشترون الورق من المصنع.
- يعتبر الحساب النقدي بمثابة حساب دفتر أستاذ عام وينتمي إلى بعض الحسابات الفرعية النقدية والحسابات النقدية في متناول اليد.
- موضوع الجرد لمصنع الورق هو موضوع دفتر الأستاذ العام وينتمي إلى موضوع فرعي.
تحميل النسخة التجريبية المجانية من نظام IES ERP للحسابات المالية
نماذج الحساب في دفتر الأستاذ العام
أشكال دفتر الأستاذ وأحد تلك الأشكال.
-
حساب أستاذ ذو رصيد متحرك
يتكون الحساب من عدة اجزاء منها:
- اسم الحساب.
- التاريخ.
- الشرح والبيان.
- رقم صفحة اليومية.
- مبلغ المدين.
- مبلغ الدائن.
- الرصيد.
حساب على هيئة حرف T
يتكون هذا الحساب من بعض الأشياء، بما في ذلك.
- اسم الحساب.
- الطرف المدين
- الطرف الدائن
- عمليات المدينة والدائنة.
- تاريخ عمليات المدينة والدائنة.
- رصيد الحساب.
- إجمالي عمليات المدينة والدائنة.
تحميل النسخة التجريبية المجانية من نظام IES ERP للحسابات المالية
معلومات مهمة حول حسابات الأستاذ العام
هناك بعض المعلومات المهمة حول حسابات الأستاذ العام، بما في ذلك:
- أرصدة متحركة، حيث تمكننا من معرفة رصيد الحساب بعد كل معاملة مالية دون انتظار إغلاق الحساب أو اكتمال الفترة المحاسبية للقوائم المالية.
- في حالة استخدام حساب دفتر أستاذ برصيد محمول، لا يمكننا تحديد رصيد الحساب إلا بعد تسجيل اسم الحساب.
- يعتبر حساب الأستاذ العام حسابًا حساسًا ومسيطرًا لأنه يمثل مجموع الحسابات المساعدة ولأنه مهم لأنه لا يمكننا وضع العديد من الحسابات المساعدة في البيان المالي ولكننا نستخدم حساب دفتر الأستاذ العام.
- من الأفضل استخدام دفتر الأستاذ العام بعد إعداد الإدخالات اليومية.
عمليات المستندات في دفتر الأستاذ العام
- يساعد دفتر الأستاذ في تحديد أصل الحسابات والعمليات التجارية حيث نحتاج إلى بعض الأوراق المالية للقيام بذلك ومن المهم الاحتفاظ بجميع المسودات وبعض الأوراق المالية والفواتير لأنها تمكننا من فرض جميع القيود المرتبطة بالمفكرة الملف الأصلي لـ يوميًا.
- يجب الاحتفاظ بجميع التفاصيل حيث قد نحتاج إلى إدخال إدخالك والأرقام الإرشادية مثل رقم الشيك ورقم الفاتورة والتاريخ، كما أنه من السهل علينا أيضًا الحصول على المعلومات بسرعة.
- نحتاج إلى عمل علامة مراجعة، وهي علامة فريدة توضع على كل مستند أصلي للإشارة إلى الترحيل الفعلي في دفتر الأستاذ العام.
كيفية موازنة الكتب
في نهاية كل شهر، يتم تنفيذ عملية الإغلاق، حيث يطلق عليها ميزان المراجعة. من المهم أيضًا النظر إلى رصيد إدخالات عمليات الخصم والائتمان. إذا كان العمود هو نفسه عمود آخر، فهذا يعني أن هناك بعض الحسابات التي تم ترحيلها إلى دفتر الأستاذ الإضافي، والتي لم تكتمل بعد. يتم نشرها في دفتر الأستاذ، لذلك يجب أن تكون كذلك تمكنا من استرداد الحسابات وإجراء مراجعة عامة لدفتر الأستاذ، مما سمح لنا بتحديد بعض الإدخالات غير المسجلة.
استخدام بعض البرامج المحاسبية التي تتيح لنا تسجيل المعاملات المالية على جهاز كمبيوتر محمول، حيث تساعد المحاسبين على إجراء العديد من العمليات المحاسبية بسرعة وسهولة.
يجب أن يتم ذلك شهريًا حتى نتمكن من المراجعة في حالة النسيان والأخطاء.
تعريفات استخدام دفتر الأستاذ
- الترحيل هذا يعني أنه يتم نقل الإدخالات من دفتر اليومية العام إلى دفتر الأستاذ العام.
- رصيد الحساب هو الفرق بين مجموع قيم معاملات الخصم والائتمان على الحساب .
- رصيد مدين رصيد الحساب المدين أقل من مجموع الحسابات الدائنة.
- رصيد دائن رصيد الحساب الدائن أقل من مجموع الحسابات المدينة.
- الحساب بدون رصيد : إذا كان مجموع الديون = مجموع الائتمانات، فلن يكون للحساب رصيد دولة
- الحسابات ذات الطبيعة المدينة على سبيل المثال ح / الأصول والرسوم والسحوبات التي يتم خصم رصيدها.
- الحسابات ذات الطبيعة الدائنة على سبيل المثال، الرصيد هو التزام الدائن وحقوق الملكية والدخل.
تحميل النسخة التجريبية المجانية من نظام IES ERP للحسابات المالية
تعريف دفتر الأستاذ العام
- دفتر الأستاذ هو أحد دفاتر المحاسبة التي تنتمي إلى نظام المحاسبة لأنه كتاب ينتمي إلى فترة محاسبية واحدة فقط، أي أنه يفتح في بداية السنة المحاسبية ويغلق في النهاية.
- دفتر الأستاذ العام هو دفتر الحسابات للعمليات اليومية، ولكل صفحة اسمها الخاص، وهو ما يناسبنا لتحديد رصيد كل حساب.
- يعتبر دفتر الأستاذ العام بمثابة مجموعة من مبالغ الحسابات الفرعية التي تتيح لنا الحصول على الكثير من المعلومات المحاسبية التي توفر لنا الوقت. يمكن أيضًا أن يدعم دفتر الأستاذ العام واحدًا أو أكثر من دفاتر الأستاذ الفرعية. مثال على ذلك هو دفتر الأستاذ الفرعي للحسابات المدينة.كتاب يحتوي على حسابات منفصلة لكل حساب ائتمان للعميل، يتم من خلالها مراقبة رصيد كل عميل على أساس فردي لضمان الدقة كجزء من عملية إعداد ميزان المراجعة .